Reciclagem

5. Plano Financeiro Investimento total Iremos determinar o total de recursos para investimento para que a empresa comece a funcionar. O investimento será formado por Investimentos fixos. Capital de Giro. Investimentos pré-operacionais. 5. 1 . Estimativa dos investimentos fixos O que é e como fazer O quadro a seguir corresponde a todos os bens necessários para Swipe to view nextp que o negócio possa A — Máquinas e equip Descrição Qtde. equada. OF9 Total — Máquina para embalagem OI 2. 000,00 2. 000,00 2 – Paleteira. 01 300,00 300,00 3- computador. 01 1. 800,00 1. 800,00 4- Telefone. 02500,oo 1. 0,00 5- Fax. OI 600,00 600,00 6- Máquina de Costura. 02500,OO 1. 000,00 SUB-TOTAL(A) $ 6. 700,00 B — Móveis e utensílios 1 – Mesa 02600,OO 1. 200,00 Valor Unitário = próprio, que ganhará um valor especifico, de frete pré-estipulado por cada entrega, esta é a forma adequada e viável para Iniciarmos o negocio. TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS SUB-TOTAL(A+B C) S 5. 2. Capital de giroque é e como fazer O capital de giro nada mais é do que os recursos necessários para as empresas, como por exemplo: a compra de matérias-primas e mercadorias, financiamento de forma geral e o pagamento das despesas.

A — Estimativa do estoque inicial No quadro a seguir identificamos os materiais e mercadorias a serem comprados, as quantidades, o preço e o total a ser gasto. Levando em consideração a capacidade de produção, o tamanho e o potencial de vendas. Fique de olhoicar 1 – Cola 10 G150,OO 500,00 2 — Papéis de presente 10 RI 30,00 300,00 3- Linhas para costura50 cx 80,00 4. 000,00 4- óleos de maquina 12 cx 25,00 300,00 SUB-TOTAL(B) $ 5. 100,00 48 B- Caixa Mínimo Neste ponto estimamos o valor em dinheiro que precisamos ter disponível para cobrir os custos até que os lucros dos clientes entrem no caixa.

Tendo capital de giro necessário para movimentar a empresa. Contas a receber – Cálculo dio de vendas x Número de dias Média Ponderada em dias Prazo médio de Vendas % X Número de Dias Ponderada em dias 1 – A vista 5000 2 -Aprazo x 30 30309,0 3 – A prazo x 60 206012 Prazo Médio Total 21 Dias 49 = Média Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras Prazo médio de compras (%) x Número de dias Média Ponderada Prazo médio de Compras % X Número de Dias 1 – A Vista 5000 2-Aprazo 25%x30 25307,5 3- A prazo 25% x 60 256017,5 prazo Médio Total 25 Dias Estoques — Cálculo da necessidade média de estoques

Foi estipulado um prazo médio de permanência em estoque de 07 dias. Trabalhando de forma semanal com os produtos em estoque. Recursos da empresa fora do seu caixa Número de dias 1. Contas a Receber – prazo médio de vendas 25 dias 2. Estoques – necessidade média de estoques 7 dias subtotal 1 (item I + 2) = 32 3 do resultado o prazo médio de compras teremos a necessidade de capital de giro em dias. Termos, portanto um prazo de 07 dias para a empresa cobrir seus gastos e financiar clientes. B — Caixa Mínimo Representa a reserva em dinheiro necessária para que a empresa financie suas atividades iniciais. . Custo fixo mensal Valor Estimativa dos Custos Fixos Operacionais Mensais R$ 14. 000,00 2. Custo variável mensal Demonstrativo de Resultados R$ 8. 000,00 3. Custo total da empresa (item 1 +2) R$ 22. 000,00 4. Custo total diário (item 3 + 30 dias) R$ 733,33 5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias (vide resultado do quadro anterior) 07 dias Total de B – Caixa Mínimo (item 4 x 5) R$ 5. 133,31 A partir dos dados fornecidos acima o caixa minimo necessário para a cobertura dos custos da empresa para um período de 07 dias é de R$ 5. 133,31 4DF9 (A+B) R$ 10. 33,31 5. 3. Investimentos pré-operacionais São os gastos necessários antes da data de abertura da empresa, ou seja antes que ela comece a vender e fabricar os seus produtos. nvestimentos Pré-operacionais R$ Valor Despesas de legalização R$ 3. 000,00 Obras CiViS elou reformasR$ 5. 000,00 Divulgação R$ 2. 500,00 Outras despesasRS 1. 500,00 Total R$ 12. 000,00 5. 4. Investimento total (resumo) Identificaremos agora o total de investimento necessário para abertura do negocio, e também os valores dispon[veis em caixa para cobrir estes gastos.

Descrição dos investimentos Valor (R$) Valor Investimentos Fixos R$ 5. 100,00 Capital de Giro R$ 10. 233,31 Investimentos Pré-Operacionais R$ 12. 000,00 Total (1 +2+ 3) R$ 27. 333,31 Fontes de recursos Valor (R$) Valor 1. Recursos próprios R$ 35. 000,00 2. Recursos de terceiros R$ 8. 000,00 3. Outros R$ 4. 000,00 S de Vendas X Preço de Venda Unitário- Faturamento Total Embalagens em Geral. 10. 000 R$ 1,00 R$ 10. 000,00 Bolsas recicladas para perfume 15. 000 R$ 2,49 R$ 37. 350,00 Bolsas recicladas para presente 8. 000 R$ 1,99 R$ 15. 20,00 Total R$ 63. 270,00 e Praticar 5. 6. Estimativa do custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e Terceirizações Para a produção dos nossos produtos usaremos caixas vazias de eite descartadas, reciclaremos este material que dará origem as embalagens e bolsas de papel tanto para o perfume, como para os de presente, desta forma não teremos despesas com matéria- prima, os materiais utilizados no processamento da reciclagem e as despesas envolvidas já forem mencionadas no quadro estimativa de custo inicial. . 7. Estimativa dos custos de comercialização Se trata das despesas com impostos e outros encargos, nossa entrará como SIMPLES-nacional, não será necessário utilizarmos vendedores internos ou externos, por se tratar de uma fabrica. Impostos % X Faturamento Estimado Custo Total IRPJ15% R$ 63. 270,OOR$ 9. 490,50 PIS RS 63. 270,00R$ 949,05 Cofins 1 R$ 63. 270,OOR$ 949,05 contribuiçao social 2% R$ 63. 270,OOR$ 1265,40 IP118% R$ 63. 270,OOR$ 11. 388,60 Total R$ 24. 042,60 24. 042,60 5. 8.

Apuração dos custos dos materiais diretos elou mercadorias vendidas que é e como fazer Nesta fase apresentaremos o CMD — Custos com Materiais Diretos (para a industria) O custo dos materiais ou dos produtos vendidos significa o valor que deve ser baixado dos estoques por causa das vendas. Hora de Praticar Produtos / Serviços. Quantidade Estimativa de Vendas X Unitário de Materiais Aquisição = CMD (R$) Embalagens em Geral. 10. 000 R$ 0,15 R$ 1. 500,00 Custo Bolsas recicladas para perfume 15. 000 R$ 0,30 R$ 4. 500,00 Bolsas recicladas para Presente 8. 000 R$ 0,40 R$ 3. 200,00 Total R$ 9. 200,00 5. . Estimativa dos custos com mão-de-obra Agora, segue a definição das pessoas que serão contratadas para realizar as atividades necessárias, e as distribuições das funções e cargos. Função Número de Empregados X Salário Mensal = Total Ajudante de produção IOR$ 800,00 R$ 8. 000,00 ADM / RH 01 R$ 1. 400,OOR$ 1. 400,00 Encarregado 01 R$ 1. 500,OOR$ 1. 500,00 Gerente de produç¿0 01 R$ 3. 00,OOR$ 3. 000,00 Total R$ 13. 900,00 poderão se desgastar ou tornam-se ultrapassados com o passar dos anos. Essas informações servirão apenas como referência e não serão definidas como regra.

Descrição Vida Útil em anos / Valor do Bem = Depreciação Anual Depreciação Mensal 1 – Máquina para embalagem 062. 000,00 R$ 333,33 R$ 27,77 2 – paleteira. 02300,oo R$ 150,00 R$ 75,00 3- Computador. 051. 800,00 R$ 360,00 R$ 30,00 4 – Telefone. 05500,OO R$ 100,00 R$ 8,33 5- Fax. 06600,OO R$ 100,00 R$ 8,33 6- Máquina de costura. 04500,OO R$ 125,00 R$ 10,41 R$ 1. 168,33R$ 159,84 5. 11 . Estimativa dos custos fixos operacionais mensais Apresentaremos os custos fixos que representam todos os gastos que não se alteram em função da quantidade da produção ou da quantidade das vendas ao longo do ano.

No quadro abaixo, liste todos os seus custos fixos e estime os valores mensais de cada um. Procure ajustar o quadro de acordo com os tipos de despesas do seu empreendimento. No quadro a seguir se encontra o levantamento dos custos fixos. Descrição Valor Aluguel R$ 1. 000,00 Água R$ 300,00 Energia elétrica R$ 600,00 Telefone RS 500,00 Honorários do contador R$ 1. 000,00 pró-labore R$ 5. 00,00 Manutenção dos equipamentos R$ 400,00 Salários quadro 5. 9 R$ 13. 900,00 Material de limpeza R$ 200,00 Material de escritório R$ 1 8 5. R$ 13. 900,00 Material de escritório R$ 1 50,00 Taxas diversas R$ 150,00 Serviços de terceiros R$ 1. 200,00 Depreciação – quadro 5. 10 R$ 159,84 Outras despesasR$ 100,00 Total R$ 24. 959,84 5. 12. Demonstrativo de resultados Definidas as informações sobre as estimativas de faturamento e os custos totais (fixos e variáveis), podemos antecipar o resultado da empresa, analisando se ela irá operar com lucro ou prejuízo. Quadro Descrição R$% 5. Receita Total com Vendas R$ 63. 270,00 custos variáveis Totais R$ 2. 000,00 5. (-) Custos com materiais diretos elou CMV(*) R$ 9. 200,00 5. 7 (Subtotal 1) (-) Impostos sobre vendas R$ 24. 042,60 5. 11 Custos Fixos Totais R$ 24. 959,84 Total Resultado Operacional (Lucro/Prejuizo) (3 – 4) R$ 3. 067,56 5. 13. Indicadores de viabilidade Ponto de equilbrio O que é e para que serve Encontraremos o ponto de equilíbrio, que significa o quanto a empresa precisará faturar para pagar os seus custos. Utilizando as fórmulas a seguir, podemos calcular o ponto de equilíbrio em faturamento. 68 PE = R$ 24. 959,84 g